Продължителността на работния цикъл. Какво е най-работния цикъл?

Много компании са били в неприятни ситуации, свързани с внезапно възстановяване на средства от пазара. Изходът от които е изключително сложна и може да бъде придружен от големи загуби.

Значението на този въпрос

Често, взима решение за изтеглени от сметката за финансиране на проект количество, като се завръщането си и възможност за погасяване, за сметка на доставчиците. В същото време, както показва практиката, на скрипта в такива ситуации стандарта. След известно време се оказва, че средствата си, за да плащат за доставените материали и суровината липсва. В съответствие с това, че е необходимо спешно да се търсят допълнителни източници, пита длъжниците, за да изплати дълговете си преди време, за да преговаря с банките, и така нататък. Подобни случаи са възникнали при големи корпорации, набързо се променят условията на населените места с доставчиците и предоставя на своите клиенти да забавят плащанията. За да направите това, контрагентите са сключени нови договори. Тяхната същност е да се избегне използването на закъснения в замяна на намаляване на покупната цена на стоката. В същото време купувачите да купуват продукти на повишената стойност на продажбите. Въпреки това, те са били дадени в същото време два пъти повече от преди, отлагането. Няколко месеца по-късно, компанията започна да се изправи пред остър недостиг на оборотен капитал. Съответно, те трябваше незабавно да кредитира банките. Компанията няма да има никакъв проблем с липсата на текущи активи, ако ръководството започва строго да контролира съотношението между собствения капитал и привлечения капитал, с което финансирането на операции. За да направите това, трябва да се разработи ефективен модел на управление. То включва планиране на продължителността на оперативните и финансовите цикли. Освен това, е необходимо да се определи текущата ликвидност.

работния цикъл

Тя включва няколко процеса. За това се извършва, по-специално, доставка на материали и суровини, създаване на продукта, неговото изпълнение и възстановяване (ако има такива). Казано по-просто, по време на работния цикъл завършва оборот на активите.

Ключови елементи

Следните компоненти на щанда в рамките на работния цикъл:

1. Пълен оборот на материалните запаси. Тя се нарича още производствения цикъл. Той показва средния брой дни, необходими за преобразуване на суровини в крайни продукти. Съответно, тя започва с получаването на складовите наличности и завършва завършени по време на превоза на потребителя.
2. Оборотът на вземания. Той представлява средното време, необходимо за изплащане на задълженията на купувача, които са закупили стоки на кредит.
3. Оборотът на изискуеми задължения. Това е период от време, по време на който компанията е изчислена задълженията си към други организации.

Оперативен и финансов цикъл

Ако се наблюдават динамиката на намаляване, той се счита за положителна тенденция. Финансовият цикъл представлява разликата между датата на задължения за плащане на насрещната страна и които получават средства от длъжници (купувачи). През този период, собствени средства да направи пълен обрат. Намаляване на работен цикъл може да се дължи на ускоряването на други операции. Например, намаляването на продължителността на съхранение на запаси, производство на продукти, поддръжка на неговия състав. Продължителността на работния цикъл може да се променя също под влиянието на ускоряване на оборота на вземанията.

оборот на материалните запаси

ефективност контрол зависи от съотношението на срока на финансовия и производствения цикъл. Последно включва периодите на оборота:

1. Суровина.
2. Работа в прогрес.
3. Запасите на крайните продукти.

Цикълът на производство и експлоатация

За да ги определи, съответният уравнението. За изчисляване на продължителността на производствения цикъл, като се използва следната формула:

- HRC = POgp POnzp + + POpz където:

• POpz - броя на дните, прекарани на полуфиналите оборота инвентар, материали, суровини;
• POnzp - броят на дните за работа в оборот напредък;
• POgp - продължителност на оборота на запасите от готова продукция (продукти) в дни.

Изчисляване на работния цикъл се извършва с помощта на параметъра установено по-горе. В допълнение, изчисляването на приложимия количеството характеризиращи средният срок на вземания оборот на дълга. Сумата ще покаже как продължава оперативен цикъл. Формулата изглежда така:

- OC = на подземен + HRC.

цени за терминиране

При анализа на структурата на съществуващия оборотен капитал да стане очевидно значение на времето, за да се гарантира ефективното управление на капитала. От особено значение е разпределението на компанията текущи активи трябва да определени периоди. За изчисленията се използва методологията, базирана на срока на действие на финансовия и оперативен цикъл и на очакваните разходи за текущи дейности. Първият показател включва времето за доставка, изработка и монтаж на продуктите, тяхното изпълнение, очакването на търговските вземания. Финансовият цикъл - от продължителността на лечението на пари в брой - е периодът, през който средствата не са въвлечени в трафик. Неговата продължителност може да се определи по следния начин. На индекса характеризиращи оперативната времето на цикъла се изважда третиране на задълженията към кредиторите. Управление на оборотния капитал се извършва с цел съкращаване на периода, в който не се използват инструменти. С намаляване на продължителността на финансов цикъл, съответно, докато използвате своя оборотен капитал става по-малък.

Особености вземания

Задълженията на контрагенти действат като неразделна част от работата на всяка компания. Голяма част от вземанията в общата сума на активите на системата значително намалява ликвидността и платежоспособността на дружеството, като същевременно увеличава риска от загуби. Работния цикъл на една съвременна компания изисква динамична на сделките. В съществуващите условия днес, трябва да се обърне особено внимание на дълга на длъжници. Често това се определя като част от оборотния капитал. Този елемент представлява специфичните изисквания за организации и лица, свързани с плащането на услуги, продукти или работи. Има и тенденция, в която вземания се идентифицира с търговски заем. Като правило, икономическите ползи от подобни задължения, изразени в това, че дружеството, което прави работния цикъл включва получаване на пари или еквиваленти. Вземания в същото време могат да бъдат признати като актив, ако има вероятност за погасяване. Ако този файл липсва, сумата на пасивите да бъдат отписани.

управление на съпротива

За да се създаде ефективен модел на необходимата информация от бюджета за приходите и разходите, някои проформа баланса. Като задължително изискване изпълнява месечна разбивка. Каква ще бъде по-вероятно да контролират процеса на бюджета, а оттам и на платежоспособността на компанията, толкова по-добре. При разработването на модела също ще изисква стойността на оборота, продължителността на оперативните и финансовите цикли. От особено значение ще бъде такива стойности като:

1. Необходимостта от краткосрочните заеми привлечени за оборотен капитал.
2. насрочено Стойността на съотношението тест за текущото време.

Първият индекс се определя като разлика между общите нужди оборотни средства и собствени средства. Изчисление KTL планирано стойност може да се извършва, както следва:

- среден разход на ресурси на ден / краткосрочни задължения Cr = shmuck му.

Този модел ни позволява да разберем как AC и ФК засегне скоростния коефициент.

заключение

Всеки мениджър трябва ясно да се разбере какво представлява работния цикъл и периода от оборота. Поради тази причина той може да получи цялата необходима информация, за да се определи необходимостта от собствените си активи. Освен това, е необходимо да се разбере същността на бизнеса, за да се разбере как да се изгради на процесите в рамките на компанията, тъй като те са оптимални, ако са налице резерви за оптимизиране. В хода на изчисленията трябва също да се има предвид, че размерът на текущите им активи се променя непрекъснато през цялата година. В тази връзка, всеки месец чрез сравняване на действителните и планираните показатели трябва да бъде постоянно да следи правилните параметри на модела. За да разберат значението и важността на времето цикли са били не само главен финансов директор, е препоръчително да се определи за всеки елемент на отговорността на ръководителите на отдели. Това може да стане чрез свързване на съществуващата система в организирането на награди и бонуси на изискванията за ефективност.